泉州银行1亿贷款逾期背后：担保方频现违规
本报记者/秦玉芳/广州报道
10月底，永安林业(5.110, 0.09, 1.79%)（000663. SZ）全资子公司福建森源家具有限公司（以下简称“森源家具”）再现银行贷款违规担保。森源家具旗下全资子公司为主债务人在泉州银行的贷款进行了违规担保，该笔银行贷款已逾期。
随着企业信用风险持续暴露，违规担保暴露加剧。据《中国经营报》记者不完全统计，今下半年以来，就有40余家上市公司发布违规担保公告，其中涉及债权人为银行的违规担保企业达十余家，违规事由主要为内部流程不合规。业内人士透露，也存在担保人资质不达标或者暗保等违规情况。
分析人士指出，违规担保的发生有较强的隐蔽性，企业经营情况好的时候暴露不明显，但随着企业运营压力增大、还款能力下降，违规担保风险加速暴露，对金融机构和担保企业都有较大风险。
银行贷款违规担保风险暴露加速
永安林业10月28日公告称，森源家具全资子公司广东森源蒙玛实业有限公司（以下简称“广东森源”）收到泉州银行洪濑支行《担保人履行责任通知书》，目前，广东森源为主债务人福建森源投资有限公司（以下简称“森源投资”）担保的债务本金人民币1.5亿元及尚欠利息（含罚息）人民币221.9万元（担保期限为2017年8月1日至2019年8月10日），上述债务逾期，广东森源作为担保人应按担保合同约定履行担保责任。
公告指出，经中国人民银行征信系统查询获取的企业信用报告发现，广东森源存在违规对外担保的行为。
公告显示，森源投资为广东森源股东、董事苏加旭的关联公司，广东森源为上述1.5亿元银行贷款进行了连带责任担保。
永安林业在公告中指出，上述担保事项应报公司董事会审议后披露，并提请公司股东大会表决。“股东苏加旭违反《公司章程》中关于对外担保的相关规定，未履行公司对外担保事项正常的决策流程及签字用印流程，私自办理上述对外担保相关手续，未通知上市公司董事会、相关董监高。”
上述担保违规，是否会影响到逾期债务的担保偿付？北京市京师律师事务所律师王荣梅认为，一般情况下即便担保人内部流程不合规，但只要签署了真实的担保协议，是不会受太大影响的。“一般情况下上市公司担保程序不合规并不一定意味着该担保无效，需根据担保的对象不同加以区分；虽然最高人民法院在一定情况下不否定上市公司违规担保的效力，但在司法实践中对于该问题其实尚未达成统一的裁判观点。”
对于上述债务处置进展，《中国经营报》记者向债权人泉州银行发送了采访函。截至发稿前该行未予回复。
据东方金城此前发布的《泉州银行主体及相关债项2019年度跟踪评级报告》显示，该行制造业贷款投放占比仍较高，同时房地产业及批发零售业贷款占比上升，行业集中度提高；由于区域贸易景气度不高，部分中小企业产业升级压力较大，跟踪期内泉州银行存量贷款客户信用风险有所暴露。
据年报数据显示，截至2018年末，泉州银行不良贷款率为1.81%，较年初增长0.09 个百分点。
实际上，此前森源家具就曾为关联企业银行贷款进行违规担保，被证监会下发《关于对苏加旭采取责令改正措施的决定》。
永安林业4月份发布的公告显示，森源家具违反对外担保相关规定，为福建森源设计装饰工程有限公司3000 万元银行贷款、福建森源贸易有限公司1995 万元银行贷款及福建省洪涛建筑工程有限公司1900 万元银行贷款提供连带责任担保。
北京问天律师事务所主任张远忠博士认为，违规担保情况很多，最常见的是没有按照企业章程进行股东大会或董事会审议，实际控制人直接决策，甚至为不满足被担保条件的关联公司进行违规担保。一旦被担保企业发生违约，对于担保的公司较大损失。
下半年以来40余家上市公司发布违规担保公告，其中涉及银行贷款的违规担保达十余家，违规事由集中在对外担保未及时履行审议程序或未及时披露等方面。
王荣梅表示，上市公司或其子公司在为其他借款人提供担保时都会根据公司章程及相关议事规则走决议流程，需要经过董事会、股东会决议，且要及时披露，但是由于隐蔽性和滞后性，违规操作时有发生，有些甚至会存在暗保情况。“之前企业经营好的情况下并没有暴露出来，但随着企业运营形势恶化，债务逾期导致违规担保被曝光，也是这类案件大幅增加的原因之一。”
警惕银行操作风险
增加关联企业担保，是借款人增信获得银行贷款的有效方式之一。随着企业运营情况恶化，信用风险暴露，金融机构贷款中违规担保风险回升。
某城商行对公业务负责人告诉记者，实际业务操作中，为了增加借款人的履约能力，银行会追加借款人关联企业为担保人，同时也是防止资产转移，降低风险。“除担保公司担保外，母公司借款子公司担保或子公司借款母公司担保的形式常见。”
记者从多家银行公司业务部人士处获悉，在贷款项目审批和贷后监管环节，银行都会对担保人进行严格审查，主要是担保履行手续、担保能力方面，包括财务报表、生产运营情况等。
某国有银行深圳分行对公业务经理表示，对担保人的调查会执行严格的评级标准，包括三年的审计报告、行业地位、产品及企业自身贷款情况等综合评定，通过担保人资质认定后，根据相应的数据模型测定核算其的担保系数，担保系数越高、担保额度越高。“对担保人的审查与借款人一样，贷前贷后都会审查。”
上述对公业务经理透露，从实际情况来看，担保违规多为内部流程不合规。为防止这一隐患，银行会根据担保企业最新《公司章程》确定担保决策人，并要求担保企业出具决策人签署的决议文件，且必须进行面签。
尽管多环节审查，违规担保仍屡禁不止。某股份制银行广州分行对公业务负责人表示，业务中也存在虚假担保或者银行没有对担保人进行资质审查等不合规的情况，一旦出现逾期违约，银行也会面临监管风险。
张远忠也指出，很多情况下违规担保是担保人和银行共同作用的结果。据其透露，有些银行为了完成业绩指标或者为不符合贷款标准的企业贷款，串通担保人违规操作进行担保，为借款人增信。一旦出现违约，对银行也会造成损失。